핵심 요약
인도에 거주하면서 해외 프롭펌에서 돈을 받고 있다면, 그 돈은 거의 확실히 인도에서 과세 대상입니다. 그리고 대부분의 트레이더가 생각하는 것보다 절차가 더 많습니다.
인도 소득세청과 인도준비은행(RBI)의 공식 자료를 바탕으로 핵심을 먼저 정리합니다.
- 프롭펌 수익은 대부분 ‘사업소득’으로 취급되며, 특별한 정률이 아니라 당신의 슬래브 세율로 과세됩니다.
- 거주자는 보통 해외 소득을 Schedule FSI에, 해외 잔액을 Schedule FA에 기재해야 합니다. 이를 빠뜨리면 블랙머니법에 따라 큰 대가를 치를 수 있습니다.
- 그해 세액이 10,000루피를 넘을 것 같으면 예정납세(advance tax)를 분기별로 나누어 내야 합니다.
- 해외에서 원천징수된 경우, 같은 소득이 두 번 과세되지 않도록 공제를 받을 수 있는 경우가 많습니다. 다만 그 전에 Form 67을 먼저 제출해야 합니다.
이 글은 교육용 정보이며 법률·투자·세무 자문이 아닙니다. 인도 세법은 세부적이고 사실관계에 따라 결론이 달라집니다. 본인의 상황은 반드시 공인회계사(CA)에게 확인하세요.
수익은 어떤 소득 구분에 들어갈까
가장 먼저 정해야 할 부분이며, 이후의 처리가 대부분 여기서 결정됩니다.
프롭펌의 평가 시험을 통과하고 시뮬레이션 손익에 따라 수익의 일부를 받을 때, 업체는 당신의 ‘기술을 사용한 서비스’에 대해 지급하는 것입니다. 수익은 성과에 연동됩니다. 그래서 세무 실무에서는 이 수익을 양도소득이나 급여가 아니라 ‘사업소득(Profits and Gains from Business or Profession)‘으로 취급하는 것이 가장 일반적입니다(BusinessToday, MN Partners).
거래가 어쩌다 한 번이거나 일회성이라면, 대신 ‘기타 소득(Income from Other Sources)‘에 해당할 수도 있습니다. 어느 쪽인지는 활동이 얼마나 지속적이고 조직적인가에 따라 달라지므로, 개별 사례는 CA에게 확인해야 합니다.
구분이 왜 그렇게 중요할까요? 사업소득에는 우대된 특별 세율이 없기 때문입니다. 사업소득은 다른 소득과 합산되어 당신에게 적용되는 슬래브 세율로 과세됩니다(BusinessToday, MN Partners). ‘트레이더 전용 정률’ 같은 것은 없습니다.
거주 구분 — 왜 해외 소득까지 대상이 될까
“업체가 해외에 있으니 인도 과세는 미치지 않는다”고 생각하는 트레이더가 적지 않지만, 보통 그렇지 않습니다.
인도 세법상 당신이 ‘거주자이자 통상거주자’라면 인도는 전 세계 소득에 과세합니다. 즉 유럽이든 중동이든 어느 나라 업체에서 받은 수익이든, 그 업체가 인도와 전혀 관련이 없더라도 인도에서 과세 대상이 됩니다.
거주 구분은 인도 체류 일수에 기반한 기술적 판정입니다. 본인의 구분을 짐작으로 정하지 말고 공식 규정이나 CA로 확인하세요. 이는 인도가 해외 소득의 어디까지 과세할 수 있는지를 직접 좌우하기 때문입니다.
어떤 ITR 양식을 쓰고, 슬래브 세율은 어떻게 적용될까
지속적인 프롭펌 소득은 보통 ‘사업소득’이므로, 활발히 거래하는 트레이더 대부분은 ITR-3을 제출합니다(BusinessToday).
여기에는 실무상의 이유가 있습니다. ITR-1과 ITR-4에는 거주자가 해외 자산을 공개하는 Schedule FA가 없습니다. 해외 프롭펌이나 결제 사업자에 잔액이 있다면 이 간단한 양식들로는 제대로 기재할 수 없으므로, 해외 자산을 가진 거주자에게는 대체로 맞지 않습니다(BusinessToday, 소득세청 Schedule FA).
세율에 관해서. 프롭펌 이익은 급여, 이자 등 다른 소득 위에 더해지고, 그 합계에 슬래브 세율이 적용됩니다. 수익이 크면 소득의 일부가 더 높은 슬래브로 올라갈 수 있습니다. 거래 전용의 낮은 세율은 없습니다.
해외 소득·해외 자산 신고
거주자의 경우 신고서에서 특히 중요한 두 칸이 핵심입니다.
- Schedule FSI — 프롭펌 수익 등 해외 원천 소득을 기재하는 칸
- Schedule FA — 3월 31일 기준 보유 중인 해외 자산·잔액(해외 업체나 지갑에 있는 잔액 등)을 기재하는 칸(소득세청 Schedule FA)
이를 가볍게 보지 마세요. 해외 소득·해외 자산을 공개하지 않으면 2015년 블랙머니법(미공개 해외 소득·자산 과세법)에 따라 벌칙뿐 아니라 기소 대상이 될 수도 있습니다. 공개 의무는 세금 자체와는 별개입니다. 세액이 적더라도 공개를 빠뜨리면 문제가 될 수 있습니다.
루피 환산 — Rule 115
프롭펌은 외화(대개 미국 달러)로 지급하지만, 신고는 루피로 합니다. 편한 환율을 마음대로 고를 수는 없습니다.
환산 방법은 소득세 규칙 Rule 115가 정하고 있습니다. 외화 소득은 인도국립은행(SBI)의 전신환 매입율(TT buying rate)을 사용해 루피로 환산합니다(소득세청 Rule 115).
사용하는 ‘날짜’는 소득의 종류에 따라 달라집니다. 사업소득의 경우, 원칙적으로 ‘그 소득을 받거나 받을 권리가 생기는 달의, 바로 전달 말일’이 기준일입니다. 정확한 기준일은 개별 사실관계에 따라 달라질 수 있으므로, 본인의 수익에 어떤 날짜가 적용되는지는 CA에게 확인하세요.
실무 요령은 단순합니다. 수익마다 금액·날짜·사용한 SBI TT 매입율을 기록해 두는 것. 이 기록이 있어야 나중에 루피 환산액의 근거를 설명할 수 있습니다.
예정납세 — 버는 대로 낸다
인도는 연말까지 기다려 주지 않습니다. 그해 예상 세액이 10,000루피를 넘을 것 같으면, 연중에 나누어 내도록 요구합니다(소득세청, ClearTax).
추정 과세(presumptive scheme)를 쓰지 않는 개인의 경우, 분할은 누적 기준입니다.
- 6월 15일까지 예상 세액의 15%
- 9월 15일까지 45%
- 12월 15일까지 75%
- 3월 15일까지 100%
(소득세청, ClearTax.)
납부가 부족하거나 기한을 넘기면 월 1%의 이자가 붙습니다. 종래에는 1961년 소득세법 제234B조·제234C조에 따라 부과되었지만, 개정된 2025년 소득세법에서는 참조 조항이 제424조·제425조가 됩니다. 조항 번호가 이행기에 있으므로, 현행 조문은 공식 자료나 CA로 확인하세요.
프롭펌 수입은 기복이 크고 예측하기 어려워 예정납세를 잊기 쉽습니다. 분기마다 세액을 다시 추산하는 것이 이자를 피하는 가장 간단한 방법입니다.
이중과세 피하기
해외 업체나 그 나라에서 지급 전에 세금이 원천징수되는 경우가 있습니다. 공제가 없으면 같은 소득에 대해 해외와 인도 양쪽에서 과세되어 이중이 될 수 있습니다.
인도에는 두 가지 구제 방법이 있습니다(소득세청 이중과세 구제).
- 제90조 / 제90A조 — 인도가 그 나라와 이중과세 방지협정(DTAA)을 맺은 경우
- 제91조 — DTAA가 없는 경우의 일방적 구제
외국납부세액공제는 보통 ‘실제로 낸 외국 세금’과 ‘그 소득에 대한 인도 세금’ 중 더 낮은 쪽이 한도입니다. 즉 이중과세를 완화하기 위한 것이지, 이득을 보기 위한 장치가 아닙니다.
여기에는 놓치기 쉬운 절차가 있습니다. 공제를 받으려면 신고서를 내기 전(그리고 부과연도 종료 전)에 Form 67을 온라인으로 제출해 두어야 합니다. 이를 빠뜨리면 공제가 인정되지 않을 수 있습니다(ClearTax, 소득세청). Form 67을 뒤로 미루지 말고 신고의 일부로 다루세요.
FEMA — 돈을 인도로 들여올 때
세금은 한 측면일 뿐입니다. 다른 측면은 FEMA(외환관리법)에 따른 외환 규정입니다.
제공한 서비스에 대한 대가를 받는 것 자체는 FEMA상 원칙적으로 허용된 ‘경상계정 거래(current account transaction)‘에 해당합니다. 돈은 인가된 은행 경로를 통해, 그 성격과 출처를 보여 주는 서류와 함께 들어와야 합니다(RBI FEMA FAQ). 수익 명세 등으로 뒷받침된, 은행 경유의 깨끗한 입금이 목표입니다.
다만 주의할 점이 있습니다. 해외의 레버리지 FX나 파생상품 거래는 FEMA상 더 민감하게 다뤄지는 ‘자본계정’ 쟁점을 부를 수 있습니다. FEMA 위반에는 FEMA 제13조에 따라 관련 금액의 최대 3배까지 벌칙이 부과될 수 있습니다(MN Partners). 정확한 취급은 상품과 구조에 따라 달라지므로, ‘수익이니까 자동으로 문제없다’고 여기지 말고 전문가에게 확인하세요.
업체가 어떻게 구성되고 어떻게 감독되는지에 대한 배경은 프롭펌은 합법인가(규제와 실태)에서 다룹니다.
암호자산·스테이블코인 수익
암호자산이나 스테이블코인으로 지급하는 업체도 있습니다. 인도는 이를 엄격히 다룹니다.
암호자산 수익은 받은 날의 공정시장가치(INR 환산)로 과세 대상이 됩니다. 나아가 가상디지털자산(VDA) 이익은 제115BBH조에 따라 일률 30%로 과세되며, 손실을 다른 소득과 상계할 수 없습니다. 3월 31일 기준 해외에 보유한 암호자산은 Schedule FA에 기재해야 하는 경우도 있습니다.
요컨대 수익을 암호자산으로 받아도 절차가 간단해지지 않습니다. 대부분의 경우 더 엄격한 세금의 층이 추가됩니다. 수령 방법을 비교하고 있다면 프롭펌 지급 투명성과 프롭펌의 숨은 비용도 참고가 됩니다.
보관해야 할 기록
좋은 기록이 있으면 긴장되는 신고도 담담한 작업으로 바뀝니다. 다음을 보관하세요.
- 프롭펌 계약서와 계좌 약관
- 출금마다의 수익 명세
- 결제 사업자 기록(예: Wise, Payoneer)
- 암호자산으로 받은 경우, 지갑에서 은행까지의 대조 기록
이 기록들은 공제 가능한 사업 경비의 근거도 됩니다. 프롭펌 소득은 보통 ‘사업소득’이므로, 이를 벌기 위해 든 비용은 공제할 수 있는 경우가 많습니다. 예를 들어 평가·챌린지 참가비, 플랫폼·데이터 이용료, 인터넷 요금, 장비 등입니다(BusinessToday, ClearTax). 실제로 어디까지 공제할 수 있는지는 사실관계에 따라 달라지므로 CA에게 확인하세요.
애초에 무엇에 돈을 내고 있는지 이해해 두는 것도 도움이 됩니다. 펀딩 계좌와 시뮬레이션 자본의 차이, 프롭펌 고르는 법, 그리고 해외 비교는 프롭펌과 세금(영국)과 프롭펌과 세금(미국)에서 다룹니다.
전문가와 함께 진행하기
이 글에서 다룬 주제 — 사업소득 분류, ITR-3, Schedule FSI와 FA, Rule 115, 예정납세, DTAA 구제, FEMA — 는 당신 개인의 사실관계에 따라 복잡하게 얽힙니다. 게다가 2025년 소득세법 시행에 따라 조항 번호도 이행 중입니다.
그래서 이 글은 어디까지나 교육용 정보일 뿐 세무 자문이 아닙니다. 신고 전에, 현행 규정을 당신의 상황에 적용해 줄 공인회계사(CA)와 상담하세요. 좋은 자문의 비용은 해외 소득 공개를 잘못했을 때의 벌칙에 비하면 훨씬 작습니다.
어디서 거래할지 정하기 전에, 비교 데이터 페이지에서 업체의 비용과 지급 구조를 비교할 수도 있습니다.
오래 운영해 온 두 업체
트레이더의 세무상 입장은 실제로 지급해 주는 업체가 있어야 의미가 있습니다. 폐업이 잦은 업계에서 긴 운영 실적은 비교적 믿을 만한 신호입니다. 당사 데이터에서 ‘운영 10년 이상 + 신뢰도: 높음’을 충족하는 두 업체를 소개합니다(평가 기준).
FTMO — 업계 최대 운영 실적
2015년부터 운영. 2024년 업계 정리 국면을 포함해 업계 최대급의 누적 지급 실적을 계속 공개하고 있습니다.
The5%ers — 오래된 Instant Funding 계열
2016년부터 운영. Instant Funding의 선구자로, 평가 시험을 거치지 않고 시작하고 싶은 사람에게 적합합니다.