프롭펌에서 수익을 받기 시작했고 영국에 거주한다면, 가장 먼저 떠오르는 질문은 “이 돈에 대해 HMRC가 무엇을 요구하고, 언제 요구하느냐”일 것입니다.
이 글은 영국에서 프롭펌 수익이 보통 어떻게 과세되는지를 쉬운 말로 정리합니다. 각 항목은 직접 확인할 수 있도록 GOV.UK 공식 페이지로 연결해 두었습니다. 내용은 교육 목적이며, 세무 조언도 투자 조언도 아닙니다. 상황은 사람마다 다르므로, 신고 전에 영국 자격을 갖춘 회계사에게 확인하시기 바랍니다.
HMRC는 어떻게 보는가 — 양도소득이 아니라 ‘소득’
대부분의 영국 해설이 도달하는 결론부터 시작하겠습니다. 펀딩 트레이더의 수익은 보통 양도소득이 아니라 소득으로 과세됩니다.
구조를 보면 이유는 분명합니다. 평가(챌린지)를 통과해 펀딩 계좌에서 거래를 시작해도, 당신은 본인 소유의 자산을 사고파는 것이 아닙니다. 운용하는 것은 펌의 시뮬레이션 자금이며, 펌은 당신이 만들어낸 이익의 일부(미리 합의한 비율)를 지급합니다. 즉, 당신은 ‘용역(서비스) 제공’의 대가로 보수를 받는 것입니다.
반면 양도소득세는 본인이 보유한 것(주식·부동산·암호자산 등)을 취득가보다 비싸게 팔았을 때 부과됩니다. 펀딩 트레이더는 거래 대상 포지션을 보유하지 않으므로 원칙적으로 ‘처분할 자산’이 없고, 따라서 양도소득의 틀이 들어맞지 않습니다. FXIFY와 Living From Trading 같은 해설은 HMRC의 ‘사업이냐 투자냐’ 일반 원칙을 적용해 이 소득이라는 결론에 이릅니다. 이는 유력한 기본 원칙일 뿐, 당신 개별 사실관계에 대한 보장은 아니라는 점에 유의하세요.
왜 ‘개인 거래’가 아니라 ‘용역 보수’에 가까운가
다르게 표현하면, 펀딩 수익은 도급(외주) 청구에 가까운 성격을 가집니다.
펌과 조건에 합의하고, 그 규칙 안에서 거래라는 일을 수행하며, 미리 정해진 몫(예: 이익의 80% 또는 90%)을 받습니다. 거래 자금을 댄 사람은 당신이 아니고, 포지션을 보유한 것도 아니며, 펌의 더 넓은 사업 위험을 짊어진 것도 아닙니다. 받는 것은 이익 분배 계약에 따른 용역의 대가입니다.
그래서 “이게 양도소득인가?”라는 질문은 대개 초점을 빗나갑니다. 정작 중요한 것은, 그 소득이 ‘자영업(trade)‘에 해당하는지 ‘기타소득(miscellaneous income)‘에 해당하는지, 그리고 그것이 세금과 국민보험에 어떤 영향을 주는지입니다. 이제부터 그 이야기로 넘어갑니다.
Badges of trade — HMRC가 ‘사업(trade)‘인지 판단하는 기준
HMRC는 어떤 활동이 사업(trade)인지를 본인의 자기 신고만으로 판단하지 않습니다. ‘badges of trade(사업성 판단 기준)‘라고 불리는 일련의 지표로 살핍니다. 이는 Business Income Manual의 BIM20205에 정리되어 있습니다.
판단 기준은 9가지입니다.
- 활동의 바탕에 있는 이익 추구 동기
- 거래 횟수
- 대상 자산의 성질
- 같은 종류의 거래나 관여가 그 밖에도 있는지
- 자산에 가한 변경 여부
- 매각·거래를 수행한 방식
- 사용한 자금의 출처
- 매수와 매도 사이의 기간
- 자산을 취득한 방법
어느 하나만으로 결론이 나지는 않습니다. BIM20205가 밝히듯, HMRC와 법원은 “모든 기준을 종합적으로 검토해 얻는 전반적 인상에 근거해” 판단합니다. 펀딩 트레이더의 경우 여러 기준이 사업성을 가리키는 방향으로 작용하기 쉽습니다 — 명확한 이익 동기, 잦은 거래 횟수, 규칙적이고 조직적인 방식 등입니다.
‘거래소득’이냐 ‘기타소득’이냐 — 펀딩 트레이더는 보통 어디에 속하나
실무상의 쟁점은 “소득이냐 양도소득이냐”가 아니라 “어떤 종류의 소득이냐”입니다. 즉 본격적인 자영업(trade)인지, 아니면 기타소득(miscellaneous income)인지입니다.
이 구분은 활동이 얼마나 규칙적·조직적·상업적인지에 따라 결정됩니다. 평가를 통과하고, 루틴처럼 거래하며, 정기적으로 수익을 받는 사람은 사업(즉 자영업)을 영위하는 것처럼 보입니다. 반면 단 한 번이거나 아주 드물게만 수익이 있는 사람은 기타소득으로 분류될 수도 있습니다.
BIM20205를 적용한 해설은 활발한 펀딩 트레이더는 대체로 사업(자영업) 쪽을 가리킨다고 봅니다. 이 구분이 중요한 이유는 국민보험의 처리와 공제 가능한 경비 범위에 영향을 주기 때문입니다. 또한 사실관계에 크게 좌우되므로, 회계사에게 확인해야 할 핵심 사항 중 하나입니다.
1,000파운드 거래 공제와, HMRC 신고가 필요해지는 기준선
유용한 출발점으로, 한 과세연도당 1,000파운드의 거래 공제가 있습니다.
그 해의 총 거래소득이 1,000파운드 이하라면 원칙적으로 HMRC에 신고할 필요가 없습니다. 총 거래소득이 1,000파운드를 넘는 순간, Self Assessment에 등록해 신고할 의무가 생깁니다. 여기서 중요한 점이 두 가지 있습니다.
- 판단은 ‘총액(gross)’ 기준입니다. 경비를 빼기 전의 금액입니다.
- 1,000파운드 공제를 쓰면 실제 경비를 동시에 공제할 수 없습니다. 둘 중 하나만 가능합니다. 따라서 실제 경비(챌린지 비용, 플랫폼 비용 등)가 1,000파운드를 넘는다면, 정액 공제보다 실제 경비를 차감하는 편이 보통 유리합니다.
Self Assessment 등록과 ‘10월 5일’ 마감
1,000파운드 기준선을 넘으면, 다음 단계는 Self Assessment 등록입니다. 펀딩 트레이더 대부분은 개인사업자(sole trader)로 등록합니다.
등록 마감은 소득이 발생한 과세연도가 끝난 뒤 다음 10월 5일까지입니다. 영국 과세연도는 4월 6일부터 이듬해 4월 5일까지입니다. 따라서 2025/26년도(2025년 4월 6일~2026년 4월 5일)에 얻은 소득은 2026년 10월 5일까지 등록해야 합니다. 이 날짜를 넘기면 HMRC가 가산세를 부과할 수 있으므로, 기준선을 넘을 것이 분명해진 시점에 일정에 적어두는 것이 좋습니다.
소득세와 국민보험 — Class 2와 Class 4 설명
프롭 소득이 자영업(trade)에 해당하면, 소득세에 더해 국민보험료(NICs)가 부과될 수 있습니다. 관련된 클래스는 두 가지로, GOV.UK의 자영업자 국민보험료율 페이지에 나와 있습니다.
Class 4 NICs는 기준선을 넘는 이익에 부과됩니다. 2026/27년도 요율은 12,570파운드 초과~50,270파운드까지의 이익에 6%, 50,270파운드를 넘는 이익에 2%입니다.
Class 2 NICs는 조금 다르게 작동합니다. 2026/27년도에는 주당 3.65파운드이지만, 이익이 7,105파운드 이상이면 Class 2는 ‘납부된 것’으로 간주되어(자동으로 크레딧 처리되어) 실제로 낼 필요가 없습니다. 이익이 7,105파운드 미만이면, 국민보험 기록이 끊기지 않도록(국가연금 등 수급 자격을 지키기 위해) 임의로 Class 2를 납부할 수도 있습니다. 이 금액들은 연도마다 바뀌므로 최신 숫자는 공식 페이지에서 확인하고, 본인의 국민보험 처리는 회계사에게 확인하세요. FXIFY도 이 국민보험 부분은 영국 자격 보유자에게 확인해야 한다고 명시합니다.
공제 가능한 경비 — 챌린지 비용, 소프트웨어, 데이터, 재택 비용
거래소득으로 과세될 때의 장점 하나는, 그 소득을 얻기 위해 든 실제 비용을 공제할 수 있다는 점입니다(1,000파운드 공제가 아니라 실제 경비를 선택한 경우). 펀딩 트레이더에 대해 해설 기사는 사실관계에 따라 다음과 같은 비용이 공제 대상이 될 수 있다고 봅니다.
- 평가·챌린지 비용
- 월정액 플랫폼 비용·계좌 비용
- 거래 소프트웨어와 도구
- 데이터 피드·시세 데이터 구독료
- 해당 활동과 직접 관련된 트레이딩 교육비
- 컴퓨터·작업 환경(워크스테이션) 비용
- 인터넷 비용
- 재택 작업 비용의 합리적인 안분(일부)
공제 가능 여부는 항상 개별 사실관계, 그리고 그 비용이 해당 활동을 위해 발생했는지에 좌우됩니다. 이 목록은 출발점으로 삼고, 구체적인 처리는 회계사에게 확인하세요. 지불하는 챌린지 비용과 리셋 비용은 종종 무시할 수 없는 비용이 됩니다 — 무엇을 공제할 수 있을지 가늠하는 참고로 프롭펌의 숨은 비용과 계좌 리셋·환불 해설도 도움이 됩니다.
기록 보관·해외 업체·‘언제 벌어들였나’
마지막으로 실무상의 포인트 몇 가지입니다.
기록. 소득과 비용의 증빙을 보관해야 합니다 — 청구서(종이든 전자든), 은행 명세나 스프레드시트, 수익을 확인할 수 있는 이메일 등입니다. 기록이 부정확·불완전하거나 필요한 기간 동안 보관되지 않으면 HMRC가 가산세를 부과할 수 있습니다.
해외 업체. 프롭펌이 영국에 있든 해외에 있든 상관없습니다. HMRC는 모든 수익을 신고하도록 요구합니다. 업체가 해외라도, 영국 거주자에게 그 소득은 영국에서 과세 대상입니다.
‘언제 벌어들였나’. 소득은 보통 개인 계좌로 출금한 시점이 아니라, 펌이 당신에게 크레딧(계상)한 시점에 벌어들인 것으로 봅니다. 따라서 과세연도 말에 펌 대시보드에 남아 있는 수익도 그 연도 신고에 포함될 수 있습니다. 이 점은 해설 기사에 근거하므로, 시점은 본인의 사실관계에 비추어 확인하고 필요하면 원문도 참조하세요 — FX 프롭 소득과 경비에 관한 HMRC 커뮤니티 포럼 스레드는 HMRC 담당자가 이런 질문을 어떻게 설명하는지 알기에 유용합니다.
왜 영국 회계사와 상담해야 하는가 (이것은 세무 조언이 아닙니다)
여기까지가 영국 프롭 과세의 대략적인 전체 그림입니다. 교육 목적의 내용이며, 세무 조언도 투자 조언도 아닙니다.
여기서 전문가가 중요한 이유는, 가장 중요한 질문들이 모두 사실관계에 좌우되기 때문입니다 — 당신의 활동이 자영업(trade)인지 기타소득인지, 어떤 경비를 정확히 공제할 수 있는지, 국민보험이 어떻게 정리되는지. 영국 자격을 갖춘 회계사라면 당신의 실제 거래 패턴과 수익 이력을 보고 믿을 만한 답을 줄 수 있습니다. 1시간 상담료는 구분을 잘못했을 때의 대가에 비하면 대개 작은 금액입니다.
세금은 ‘업체 선택’과 어떻게 연결되는가
세금은 실제로 받은 금액에 부과됩니다. 그러므로 표면적인 이익 분배율 못지않게 업체 지급의 확실성이 중요합니다. 지급이 느리거나, 출금에서 분쟁이 생기거나, 갑자기 문을 닫는 업체를 만나면, 신고할 실수령액은 거의 남지 않고 허탈함만 남습니다. 비용을 내기 전에 지급의 투명성과 프롭펌 폐업의 역사, 그리고 전체 체크리스트로서 프롭펌 고르는 법을 읽어볼 가치가 있습니다.
각 업체는 데이터 비교 페이지에서 나란히 비교할 수 있습니다. 영국 외 지역에서 거래한다면 미국 프롭 세금, 일본, 인도 가이드도 확인하세요.
지급 실적이 확인되는 장기 운영 2개사
세금이 부과되는 것은 실제로 받은 금액이므로, 업체의 지급 실적은 실용적인 필터가 됩니다. 당사 데이터에서 긴 운영 이력과 높은 신뢰도를 충족하는 2개사를 소개합니다(평가 기준).
FTMO — 오래 운영해 온 업체의 실적
FTMO는 2015년부터 운영해 왔으며, 2024년 업계 구조조정 국면을 포함해 누적 지급 실적을 계속 공개하고 있습니다.
The5%ers — 오래 이어진 Instant Funding 선택지
The5%ers는 2016년부터 운영해 왔으며, 평가를 거치지 않고 시작하려는 트레이더를 위해 일찍부터 Instant Funding을 제공해 왔습니다.